こんにちは。
ゆうです。
僕は昨日初めて確定申告をしてきました。いろいろとネットで調べたりしましたが、感想としては「意外と簡単だな」という感じです！
なぜ僕が確定申告をしたかというと、去年ふるさと納税をしたのと、残念ながら株の売買で損失が出たからです。それでは詳しく書いていきます。
確定申告とは
僕は専門家ではないのでざっくりとした理解になりますが、確定申告とは、「1年間の収支や控除から納税額を確定させて、税務署に報告すること」だと思っています。「これだけ収入があったので、税金はこれだけ納めます」ってことですね。
サラリーマンの場合は、給与から自動的に引き落とされる源泉徴収により、会社がまとめて納税しています。この時はだいたいの金額を毎月収めていて、年末に「年末調整」を行って、差額が戻ってきたりします。つまり、サラリーマン（年収2000万円以下）は会社経由で税金を納めているため、確定申告をする必要がないのです。
かくいう僕もサラリーマンなわけで、ではなぜ確定申告をしたかというと、今から書く2点についてメリットがあったからです。
ふるさと納税
まず1点目がふるさと納税です。だいぶ有名になってきましたが、皆さん詳細をご存知でしょうか？ざっくりとまとめると、自分の好きな地方自治体（市町村）に税金を納め、返礼品がもらえる制度という感じでしょうか。ここで大事なのが、納めた税金から2000円を引いた額が減税&還付されるという制度です。つまり、実質2000円で返礼品がいくつももらえるということなんです。返礼品には和牛1kgとか、カニ4匹とかいろいろとあるので、お得感がわかるかと思います。ただし、注意しないといけないのは、収入やその他の控除に応じて減税&還付される上限が決まるということです。この上限を超えた分は減税&還付されないので、しっかりと把握する必要があります。これ以上に詳しい話は機会があれば書きたいと思います。
さて、少し話が逸れてしまいました。ふるさと納税には、「納めるべき税金の一部を、自分の好きなところに納める」というプロセスがあることを知っていただけたかと思います。わかりやすい例を出すと、Aさんが、群馬県高崎市に住んでいるとします。そして、Aさんが納める住民税が10万円だったとします。通常ならばこの10万円はすべて高崎市に納めることになります。しかし、ふるさと納税の制度を利用すると、5万円を北海道根室市に納め、残り5万円を高崎市に納めるということができます。
今回の話で重要なのは、根室市に5万円を納めるという点です。ここで納める5万円は、自分で好きな自治体に納めるので、先払いになります。そのため、税務署に「根室市に5万円払ったから、高崎市に納める分は5万円引いてね」と言わなければなりません。その申告する行為がまさに確定申告なのです。
長々と書いてしまいましたが、少しは理解いただけたでしょうか？つまり、僕はふるさと納税を行ったので、税金を減額&還付してもらうために確定申告をしたのです。ただし、実は現在、便利なワンストップ特例制度というものがあり、もともと確定申告をする必要のないサラリーマンであれば、確定申告をする必要がありません。
「じゃあ、なんでお前は確定申告したんだよ」と言われるかもしれませんが、理由がちゃんとあります。
それは単純に、ワンストップ特例制度の条件を満たさなかったから。簡単に言うと、5つの自治体までならOKなのに、僕は6つの自治体に寄付をしてしまったから、ということです。単純ですよね。いろいろなところにしたかったので、仕方ないです(笑)
そんなこんなで、確定申告した理由の1つ目は、「ふるさと納税の減税&還付を受けるため」ということでした。
株の損益通算
さて、確定申告をした2つ目の理由は、株の損失の損益通算をしたかったからです。
僕は2年ほど前から株の売買を始めました。最初はびくびくしながら少額で始めていたのですが、少し利益が出たときに運用額を大きくしてしまいました。すると、もうお分かりかと思いますが、株価が下がり、損失が出てしまったのです。。。
そんな悲しい出来事がありましたが、今後のためにできることがありました。それが、株の損失の損益通算なのです。簡単に言うと、3年前までの損失を申告しておくと、今後利益が出たときに、損益を通算できるということです。
まだわかりにくいですよね(笑) では数字を使って説明してみます。
2年前：-100万円（0円）
1年前：+20万円（4万円）
今年：120万円（24万円）
の損益があったとします。この時、何も申告しない場合税金がどうなるかというと、利益に対して20%課税されるので、カッコの中の金額が税金となります。
しかし、損益通算を行うと、1年前の時点では-100+20=-80万円となり、通算では利益が出ていないので税金が0円となります。そして、今年の場合は、-100+20+120=40万円となり支払う税金は40×0.2=8万円となります。さて、支払う税金の額を合計してみると
〇何も申告しない場合
0+4+24=28万円
〇損益通算した場合
0+0+8=8万円
となり、20万円も違いが出てきます。この損益通算のメリットが伝わったでしょうか？（株をやっていない人にはまったく無意味ですが、、、）
株の売買で損失がある場合は申告しておくことで、後々の税金を安くできる可能性があるというお話でした。
もちろん、利益が出なければ損益通算できないし、そもそも損失が出ている時点で悲しいんですが。。。
まぁ、しないよりは良いし、今年は株でしっかり儲けをだすぞ！という意気込みでもあります(笑)
まとめ
初めて確定申告をしてみましたが、意外に簡単だと感じました。税理士の人に簡単な質問くらいならする余裕もありました。少なくとも、仕事を辞めてフリーランスになると、自分で確定申告する必要があるため、良い機会だったと思います。
僕と似た境遇の人がどれだけいるかわかりませんが、少しでも参考になれば良いなと思いながら、今日の話を終わりにします。
それでは今日はこの辺で。
ではまた！
